صورتحساب الکترونیکی به فاکتورها و صورتحساب هایی گفته می شود که به صورت دیجیتال و از طریق سامانه های آنلاین صادر و ارسال می شوند. این صورتحساب ها حاوی اطلاعات دقیق و مشخصاتی هستند که توسط مؤدیان مالی (افراد یا کسب وکارها) به صورت الکترونیکی به سامانه های مالیاتی ارسال می گردند. هدف از صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان، تسهیل در فرآیندهای مالیاتی، کاهش تخلفات مالی، و افزایش شفافیت در معاملات است. صورتحساب های الکترونیکی برخلاف فاکتورها و صورتحساب‌های کاغذی به صورت فوری و بدون نیاز به مراجعه حضوری ارسال می‌شوند و همین امر فرآیندهای اداری و مالیاتی را سریع تر و دقیق تر می‌کند. در این مطلب با ما همراه همراه باشید تا نحوه ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان را به شما آموزش دهیم. قبل از هر چیز باید بگوییم که اگر نمی دانید سامانه مودیان چیست؟ حتما مقاله مربوط به آن را مطالعه کنید.
بخشنامه نحوه اعمال مقررات ماده 22 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان وکلا
بخشنامه نحوه اعمال مقررات ماده 22 قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان برای وکلا به منظور شفاف سازی و تسهیل فرآیند صدور و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی صادر شده است. طبق این بخشنامه، وکلا و موسسات حقوقی موظف هستند کلیه صورتحساب های خدمات حقوقی خود را از طریق سامانه مودیان به صورت الکترونیکی ثبت و ارسال نمایند. همچنین، کلیه خدمات ارائه شده توسط وکلا که مشمول مالیات بر ارزش افزوده می باشند، باید در صورتحساب های صادره این مالیات به طور دقیق محاسبه و ذکر گردد. وکلا موظف هستند در مهلت های تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی، صورتحساب های خود را ارسال کنند. در صورت عدم رعایت این مهلت ها و عدم پرداخت مالیات وکلا، مشمول جریمه های مالیاتی خواهند شد.
ماده 22 قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، الزاماتی را برای استفاده از سامانه مودیان در نظر گرفته است که وکلا و سایر مشمولین این قانون باید از آن تبعیت نمایند. طبق این ماده، وکلا باید در سامانه مودیان ثبت نام کرده و صورتحساب های خود را مطابق با دستورالعمل های صادره، ارسال کنند. در صورتی که وکیل یا موسسه حقوقی اقدام به ارسال نادرست یا دیرهنگام صورتحساب ها نماید، سازمان امور مالیاتی می‌تواند اقدامات قانونی، از جمله جریمه ها و پیگیری های مالیاتی را اعمال کند. این بخشنامه با هدف ارتقاء شفافیت مالی و افزایش نظارت بر فعالیت های اقتصادی وکلا در زمینه خدمات حقوقی صادر شده است. بنابراین ارسال صورت حساب الکترونیکی به سامانه مودیان اشخاص حقیقی برای تمامی وکلا الزامی خواهد بود.
مودیان مخاطب قانون تسهیل تکالیف مودیان، طبق دیدگاه سازمان
یکی از قوانین پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، قانون تسهیل تکالیف مودیان است که در سال 1402 تصویب شد. طبق این قانون تمام مودیان حقیقی و حقوقی مانند وکلا و سایر مشاغل ملزم هستند که به صورتحساب الکترونیکی خود را به سامانه ارسال کنند. این قانون طی 10 ماده، موضوع قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان را اصلاح و برخی مفاد دیگر را به آن الحاق کرد. طبق ماده 8 قانون تسهیل تکالیف مودیان، سازمان ها می توانند مودیانی را که میزان فروش سالانه آن ها از 25 برابر معافیت موضوع ماده 84 قانون مالیات های مستقیم کمتر است را معاف از صدور صورتحساب الکترونیکی اعلام کنند. این قانون که به منظور تسهیل روند فعالیت و پرداخت مالیات توسط سازمان ها ایجاده شده، به دنبال این است که به کسب و کارهایی که در دور مشخصی با فروش کمی همراه بوده اند، کمک کند.
انواع صورتحساب الکترونیکی
اگر بخواهیم به طور خلاصه انواع صورتحساب الکترونیکی را برای شما شرح دهیم باید بگوییم:
صورتحساب الکترونیکی نوع یک
انواع معاملات نقدی و غیر نقدی در این دسته قرار م یگیرد و درج اطلاعات و هویت خریدار و فروشنده هم ضروری است. هزینه خرید و مبلغ ارزش افزوده آن هم مورد تایید سازمان امور مالیاتی کشور است.
صورتحساب الکترونیکی نوع دو
در این نوع از صورتحساب الکترونیکی هویت فروشنده الزامی است و ویژه معاملات نقدی است.
صورتحساب الکترونیکی نوع سه
شامل هرگونه رسید دستگاه کارتخوان بانکی یا همان دستگاه پوز یا درگاه پرداخت بانکی می شود که برخی از مشخصات و اطلاعات فروشنده در آن درج می شود.
ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان در انواع یک و دو قرار می گیرد.
جرایم تخلفات مربوط به ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان
جرایم مالیاتی سامانه مودیان مربوط به ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان به شرح زیر است:
عدم ثبت صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان
وکلای محترم موظف هستند صورتحساب های خود را به صورت الکترونیکی به سامانه مودیان ارسال کنند. عدم ارسال صورتحساب ها یا ارسال نکردن به موقع، تخلف محسوب می‌شود و ممکن است منجر به جریمه شود.
عدم رعایت مهلت های قانونی برای ارسال صورتحساب
هر صورتحساب باید در مهلت مقرر به سامانه مودیان ارسال شود. تأخیر در ارسال صورتحساب ها پس از مهلت قانونی ممکن است موجب جریمه های مالی و افزایش مبلغ مالیات گردد.
ارسال صورتحساب های نادرست یا مغایر با واقعیت
ثبت دقیق معاملات و فاکتورها از جمله مواردی است که در صورت عدم رعایت آن، جرایم سنگینی به دنبال خواهد داشت. این تخلف ممکن است منجر به بررسی های بیشتر و بررسی شفافیت مالی وکلا شود.
عدم تطابق اطلاعات صورتحساب با دیگر اسناد مالی
اگر اطلاعات موجود در صورتحساب های الکترونیکی با سایر اسناد مالی نظیر فاکتورها یا قراردادها تطابق نداشته باشد، این خود به عنوان تخلفی محسوب می‌شود که می‌تواند منجر به جریمه و پیگیری‌های قضائی گردد.
عدم به روزرسانی اطلاعات سامانه مودیان
وکلا باید اطلاعات خود را در سامانه مودیان به طور مرتب به روز رسانی کنند. در صورتی که وکیل اطلاعات خود را در سامانه ثبت نکند یا از به روز رسانی آن غفلت کند، این تخلف ممکن است منجر به جریمه شود.
مراحل ثبت نام و ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا در سامانه مودیان
برای ثبت نام در سامانه مودیان و ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان، وکلا باید مراحل زیر را دنبال کنند:
- دریافت کد ملی و کد اقتصادی: وکیل باید کد ملی خود و کد اقتصادی ثبت شده برای فعالیت های حقوقی خود را داشته باشد.
- مراجعه به سامانه مودیان: وارد سامانه مودیان به آدرس https://my.tax.gov.ir شود.
- ثبت‌نام اولیه در سامانه: پس از ورود به سامانه، وکیل باید با استفاده از اطلاعات هویتی خود مانند کد ملی و کد اقتصادی، فرم های ثبت نام را تکمیل کند.
- تایید اطلاعات: پس از تکمیل اطلاعات، باید صحت اطلاعات را تایید کرده و ثبت نام را نهایی کند. در این مرحله ممکن است برای تأیید شماره همراه و ایمیل، کد تایید ارسال شود.
- دریافت شناسه کاربری و رمز عبور: پس از ثبت نام موفقیت آمیز، شناسه کاربری و رمز عبور برای دسترسی به سامانه برای وکیل ارسال می‌شود.
- وارد شدن به حساب کاربری: با استفاده از شناسه کاربری و رمز عبور دریافتی، وارد حساب کاربری خود در سامانه مودیان شوید.
- انتخاب گزینه ارسال صورتحساب: در پنل کاربری، گزینه ارسال صورتحساب الکترونیکی را انتخاب کنید.
- وارد کردن جزئیات صورتحساب: وکیل باید تمامی جزئیات صورتحساب مانند مبلغ، تاریخ، طرفین قرارداد، شرح خدمات و سایر اطلاعات مرتبط با خدمات حقوقی را وارد کند.
- اتصال صورتحساب به شناسه کالا و خدمات: در صورتحساب های الکترونیکی وکلا، باید شناسه کالا و خدمات مرتبط با خدمات حقوقی نیز وارد شود.
- بررسی و تأیید اطلاعات: پس از وارد کردن تمام جزئیات، اطلاعات وارد شده را بررسی کرده و در صورت صحیح بودن، تایید کنید.
- ارسال صورتحساب: پس از تایید اطلاعات، باید به ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان بپردازد. سامانه تأییدیه ارسال صورتحساب را به وکیل ارسال خواهد کرد.
مراحل ثبت نام و ثبت صورتحساب در سامانه وکلا
یکی از اقادامات لازم برای ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان، ثبت نام در سامانه وکلا است. برای ثبت نام در سامانه وکلا، مراحل زیر را باید دنبال کرد:
- دریافت شماره ثبت وکالت: وکیل باید شماره ثبت وکالت خود را که در سازمان وکلا ثبت شده، داشته باشد.
- ورود به سامانه وکلا: به سامانه وکلا (tax.pgpal.ir) مراجعه کرده و در بخش ثبت نام، اطلاعات لازم را وارد کند.
- تکمیل فرم های ثبت نام: وکیل باید فرم های مربوط به ثبت نام را به دقت تکمیل کرده و شماره شناسنامه، شماره تلفن، و اطلاعات تماس وکالت خود را وارد نماید.
- دریافت شناسه کاربری و رمز عبور: پس از تکمیل فرم ها، شناسه کاربری و رمز عبور برای وکیل ارسال می‌شود.
- ورود به حساب کاربری: با استفاده از شناسه کاربری و رمز عبور دریافتی، وارد سامانه وکلا شوید.
- انتخاب گزینه ثبت صورتحساب: پس از ورود به پنل کاربری، گزینه ثبت صورتحساب الکترونیکی را انتخاب کنید.
- وارد کردن اطلاعات صورتحساب: در این مرحله، وکیل باید اطلاعات مربوط به صورتحساب مانند تاریخ، مبلغ، طرفین قرارداد، نوع خدمات حقوقی، و شماره قرارداد را وارد کند.
- ضمیمه کردن مدارک مورد نیاز: در صورت نیاز، وکیل باید مدارک و اسناد مربوط به صورتحساب را ضمیمه کند.
- تأیید و ارسال صورتحساب: وکیل باید پس از بررسی اطلاعات و مدارک وارد شده، صورتحساب را تأیید کرده و آن را به سامانه ارسال کند. پس از ارسال، تأییدیه ارسال صورتحساب به او نمایش داده می شود.
ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان با نرم افزار تیپی تکس
شاید برخی افراد تصور کنند ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان کاری سخت و زمان بر باشد اما این کار با نرم افزار تیپی تکس به راحتی انجام خواهد شد. نرم افزار تیپی تکس یکی از بهترین نرم افزارهایی است که می توان به راحتی و با سرعت بالا و بدون هیچ گونه خطایی صورتحساب را به سامانه مودیان ارسال کرد. کافی است فایل داده های لازم را به نرم افزار ارسال کنید تا تیپی تکس به صورت روزانه یا ماهانه صورتحساب های شما ارسال کند.
سوالات متداول در خصوص ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان
وکلای دادگستری موظف به تکمیل کدام نوع صورتحساب هستند؟
وکلای دادگستری موظف به تکمیل صورتحساب الکترونیکی نوع یک یا دو هستند.
آیا رسید دستگاه پرداخت بانکی (پوز) در حکم صورتحساب الکترونیکی به شمار می آید؟
وکلای دادگستری چه موقع مکلف به صدور صورتحساب های الکترونیکی موضوع قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان خواهند بود؟
در صورتی که امکان صدور صورتحساب الکترونیکی به دلیل بروز حوادث یا نقص فنی فراهم نباشد، وکلا موظف هستند تا پایان روز اداری بعد، از طریق کارپوشه خود در سامانه مودیان یا به هر طریق دیگری، آن را برای سامانه ارسال کنند یا به سازمان امور مالیاتی اعلام نمایند.
کدام وکلا ملزم به ارسال صورتحساب الکترونیکی هستند؟
تمام وکلا باید صورتحساب الکترونیکی را به سامانه مودیان ارسال کنند.
مهلت قانونی وکلا و مشاورین حقوقی برای ارسال هر صورتحساب به سامانه مودیان چقدر است؟
حداکثر زمان مجاز برای ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان و ثبت آن ها 12 روز است. یعنی تماموکلا باید ظرف 12 روز پس از صدور صورتحساب آن را در سامانه مودیان ثبت کنند.
بهترین نرم افزارهای واسط برای ارسال صورتحساب الکترونیکی وکلا به سامانه مودیان کدامند؟
نرم افزار تیپی تکس یکی از بهترین نرم افزارها برای ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مودیان محسوب می شود.
